Zitting van 26 juni 2023
JAARREKENING - 2022 - VASTSTELLING
MOTIVERING
Voorgeschiedenis / Feiten en context
Het meerjarenplan 2020-2025 werd goedgekeurd door de gemeenteraad en Raad voor Maatschappelijk Welzijn op 23/12/2019.
Een eerste aanpassing van het meerjarenplan 2020-2025 werd goedgekeurd door de gemeenteraad en Raad voor Maatschappelijk Welzijn op 17/12/2020.
De tweede aanpassing van het meerjarenplan 2020-2025 werd goedgekeurd door de gemeenteraad en Raad voor Maatschappelijk Welzijn op 20/12/2021.
De derde aanpassing van het meerjarenplan 2020-2025 werd goedgekeurd door de gemeenteraad en Raad voor Maatschappelijk Welzijn op 19/12/2022.
De jaarrekening bestaat uit een beleidsevaluatie, een financiële nota en een toelichting.
De beleidsevaluatie van de jaarrekening geeft het beleid weer dat de gemeente en het openbaar
centrum voor maatschappelijk welzijn gedurende het boekjaar hebben gevoerd en evalueert de
beleidsdoelstellingen en de mate waarin ze zijn bereikt.
De financiële nota van de jaarrekening geeft de financiële gevolgen van het gevoerde beleid weer en
omvat:
de doelstellingenrekening (J1)
de staat van het financieel evenwicht (J2)
de realisatie van de kredieten (J3)
de balans (J4)
de staat van opbrengsten en kosten (J5)
De toelichting van de jaarrekening bevat alle informatie over de verrichtingen in het ontwerp van
jaarrekening die relevant is voor de raadsleden om met kennis van zaken een beslissing te kunnen
nemen.
De toelichting bevat:
Schema T1 en schema T2: dit zijn wettelijk opgelegde schema’s. Ze geven meer detailinformatie over de evolutie van de kredieten voor de periode 2020-2025. Hier kan je o.a. zien hoe de gerealiseerde kredieten zich verhouden tot het initieel budget.
T3 – investeringsprojecten
T4 – evolutie van de financiële schulden: biedt een geactualiseerd overzicht van de financiële schulden en het bijhorend aflossingsschema.
T5 – Toelichting bij de balans (mutatietabel).
Motivatie van de materiële verschillen
Overdracht investeringen 2022 -> 2023
Financiële risico's
Waarderingsregels: door de regels in te voeren m.b.t. het transactiemoment, de wijze van waardering van bezittingen, schulden en vorderingen en boeking van bepaalde transacties wordt de informatiewaarde van de financiële rapportering verhoogd. Deze regels worden vastgelegd in de zogenaamde waarderingsregels.
Niet de balans opgenomen rechten en verplichtingen: rechten en verplichtingen van een derde of de gemeente die niet in de balans hoeven worden opgenomen maar mogelijks wel financiële gevolgen hebben wanneer de rechten of verplichtingen niet nagekomen kunnen worden.
In een aparte bijlage is er bijkomende documentatie voorzien.
Juridische gronden
Artikel 260, derde lid van het decreet lokaal bestuur van 20 december 2017 stelt dat de jaarrekening wordt vastgesteld voor 30 juni van het boekjaar dat volgt op het boekjaar waarop de rekening betrekking heeft.
Het ministerieel besluit van 26 juni 2018 stelt de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn vast.
Bijlagen
1) Jaarrekening 2022
2) Documentatie bij de jaarrekening
Argumentatie
Het budgetjaar 2022 wordt afgesloten op 31 december 2022. De financieel directeur heeft de jaarrekening met toelichting aan de raad voor maatschappelijk welzijn voorgelegd.
Financiële weerslag
De jaarrekening heeft financiële gevolgen voor het OCMW.
BESLUIT
Artikel 1
De jaarrekening 2022 wordt als volgt vastgesteld:
I. Exploitatiesaldo (A-B) | 1.848.035,20 |
A. Ontvangsten | 75.779.517,94 |
B. Uitgaven | 73.931.482,74 |
II. Investeringssaldo(A-B) | -7.068.932,72 |
A. Ontvangsten | 1.074.021,29 |
B. Uitgaven | 8.142.954,01 |
III. Financieringssaldo(A-B) | 6.253.894,14 |
A. Ontvangsten | 10.459.966,63 |
B. Uitgaven | 4.206.072,49 |
IV. Budgettair resultaat boekjaar (I+II+III) | 1.032.996,62 |
V. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar | -379.954,97 |
VI. Gecumuleerd budgettair resultaat (IV+V) | 653.041,65 |
VII. Onbeschikbare gelden (op 31/12) | 813.193,50 |
VIII. Beschikbaar budgettair resultaat (VI-VII) | -160.151,85 |
De balans wordt als volgt vastgesteld:
ACTIEF | PASSIEF | | |
Vlottende activa | 18.003.113,49 | Schulden | 81.346.617,18 |
Vaste activa | 198.216.406,36 | Nettoactief | 134.872.902,67 |
Balanstotaal | 216.219.519,85 | | |
| | | | | | | |
De staat van opbrengsten en kosten wordt als volgt samengesteld:
I. Kosten | 83.910.046,11 |
II. Opbrengsten | 77.474.434,12 |
III. Tekort van het boekjaar | -6.435.611,99 |
A. Operationeel overschot | -7.694.691,98 |
B. Financieel overschot | 1.259.079,99 |
C. Uitzonderlijk tekort | 0 |
De autofinancieringsmarge bedraagt -1.016.198,16 euro.
De tussenkomst van de gemeente aan het OCMW bedraagt 6.253.000 euro.
Artikel 2
De raad voor maatschappelijk welzijn stelt de jaarrekening 2022 vast voor het deel van het OCMW.
Beroepsmogelijkheden Tegen deze beslissing kan binnen 30 dagen na de bekendmaking een klacht worden ingediend bij de toezichthoudende overheid via het digitaal klachtenformulier op https://lokaalbestuur.vlaanderen.be/digitaal-klachtenformulier ofwel via aangetekende zending naar Agentschap Binnenlands Bestuur, VAC Herman Teirlinck Brussel, Thurn & Taxis-site, Havenlaan 88 bus 70, 1000 Brussel ofwel via afgifte tegen ontvangstbewijs op het adres Agentschap Binnenlands Bestuur, VAC Herman Teirlinck Brussel, Thurn & Taxis-site, Havenlaan 88 bus 70, 1000 Brussel. Deze beslissing kan tevens het voorwerp uitmaken van een verzoek tot nietigverklaring en/of schorsing, eventueel bij uiterst dringende noodzakelijkheid, bij de Raad van State (afdeling bestuursrechtspraak) Wetenschapsstraat 33, 1040 Brussel. Het verzoekschrift daartoe moet aan deze instantie ofwel worden verzonden bij een per post aangetekend schrijven, ofwel wordt dit ingediend volgens de elektronische procedure (zie daarvoor de rubriek ‘e-procedure’ op de website van de Raad van State - http://www.raadvst-consetat.be). Het beroep moet binnen een termijn van 60 dagen na de bekendmaking, betekening of kennisname van deze beslissing worden ingediend. Het verzoek tot schorsing bij uiterst dringende noodzakelijkheid moet ingediend worden binnen de termijn bepaald door de rechtspraak van de Raad van State op straffe van onontvankelijkheid. Het beroep dient te beantwoorden aan de vormvoorschriften en termijnen van het Besluit van de Regent van 23 augustus 1948 tot regeling van de rechtspleging voor de afdeling bestuursrechtspraak van de Raad van State. |